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증여세 계산에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 세금 절세를 위해 증여를 활용하는 경우가 많습니다. 부모가 자식에게 또는 자식이 부모에게 증여를 하는 경우뿐만 아니라 형제간에도 증여가 이루어지는 경우가 많습니다.
증여세의 경우에는 증여세 면제한도가 있어서 일정 금액 이하의 증여에 대해 공제가 적용되어 증여세 부담을 덜어낼 수 있습니다.
세금 절세를 위한 이러한 과정이 매우 중요한데요. 이번 시간에는 증여세 계산 면제 한도액에 대해 알아보도록 하겠습니다.
증여세
증여세는 대가 없이 누군가에게 현금, 토지, 가업 등을 물려주는 것을 말합니다. 이는 현금뿐만 아니라, 부동산, 가구, 자동차, 주식 등 다양한 형태로 이루어질 수 있습니다.
증여세와 상속세는 종종 혼동되는데, 이 둘은 다른 개념입니다. 상속세는 사망을 원인으로 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 조세를 말하며, 증여세는 증여를 원인으로 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 조세를 의미합니다.
즉, 생전에 재산을 이전하는 경우에는 증여세가, 사후에 재산을 이전하는 경우에는 상속세가 부과됩니다.
증여세와 상속세의 가장 큰 차이점은 이전의 원인에 있습니다. 생전에 이루어지는 이전은 증여세이고, 사후에 이루어지는 이전은 상속세입니다. 이러한 이유로 증여세와 상속세는 각각의 상황에서 부과되는 세금으로 구분됩니다.
증여세 면제 한도액
증여세 면제 한도액은 증여를 받는 사람에 따라 다르게 적용됩니다.
배우자에게 증여하는 경우, 증여세 면제 한도액은 6억 원으로 책정되며 자녀의 경우, 성인이라면 5천만 원, 미성년자는 2천만 원으로 공제가 됩니다. 혼인하는 자녀의 경우 1억 원까지 공제가 됩니다.
또한, 증여세 면제 주기는 10년으로 설정되어 있습니다. 이는 증여를 받은 후 10년 동안 증여세 면제 한도 내에서 증여세를 면제하는 것을 의미합니다. 만약 10년이 지나면 다시 증여세 면제 한도가 발생하게 됩니다.
증여세 계산
증여세를 계산하는 방법으로는 받은 재산에서 공제 부분을 제외한 나머지 금액을 과세표준으로 삼습니다. 이후 과세표준에 세율을 곱하고, 누진으로 제외되는 금액을 빼면 증여세를 계산할 수 있습니다.
증여세 계산을 보다 쉽게 하기 위해서는 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 모의계산기를 활용할 수 있습니다.
국세청 홈택스 메인화면에서 '세금종류별 서비스' 메뉴에서 모의계산을 선택한 후 '증여세 자동계산'을 클릭하면 됩니다. 이를 통해 부동산, 주식, 기타 재산의 증여에 따른 증여세를 손쉽게 계산할 수 있습니다.
증여세는 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관 세무서에 신고하고 납부해야 합니다. 만약 신고기간 안에 자진으로 신고한다면 5% 의공제 혜택을 받을 수 있습니다.
재산을 자녀들에게 미리 양도할지 증여할지, 아니면 사후에 상속할지에 대한 고민은 많은 분들이 가지고 있는 문제입니다. 증여의 경우에는 10년의 주기로 증여세 면제한도가 적용되기 때문에 적절한 결정을 내리는데 도움이 될 수 있습니다.
그러나 상속과의 비교를 통해 어떤 방법이 더 유리한지를 고려해 보는 것이 중요합니다. 이를 통해 가장 적합한 방법을 선택해야 합니다. 지금까지 증여세 계산 및 증여세에 대해 알아보았습니다.
부부간 증여한도액 (증여세 10년기준)
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